Один человек, без работников, счета выставляются юридическим лицам. Это самая частая причина, по которой вообще открывают эстонскую компанию, — и самый дешёвый опубликованный вариант стоит меньше половины самого дорогого при практически одинаковых обязанностях.
При нормальном ведении это обходится от 670 € до 1 473 € в год, и разница — почти целиком бухгалтерия. Регистрация — 265 € государству, один раз. Дальше основателю-одиночке нужны контактное лицо или эстонский адрес и поданный годовой отчёт.
Самый дешёвый опубликованный маршрут — комплект «адрес плюс контактное лицо», а бухгалтерия своими силами. Самый дорогой включает бухгалтерию в месячную подписку. В этом всё решение, и это обмен денег на ваше время, а не разница в том, что вы получаете.
Содержание
- Ваши цифры
- Единственное реальное решение
- Поставщики
- А компания вообще нужна?
- Как деньги дойдут до вас
- Ваш год как набор сроков
- Чего дешёвый маршрут потребует от вас
- Клиент, поставщик и владелец за границей
- Первый наёмный работник
- Когда что-то идёт не так
- Остановиться, приостановиться, закрыться
- Частые ошибки
- Вопросы и ответы
Ваши цифры
Предустановка для основателя-одиночки: один участник, без продаж частным лицам в ЕС, годовой отчёт готовят за вас. Меняйте всё, что не совпадает.
Сколько это стоит на самом деле, по поставщикам
Укажите, что нужно вашей компании, и калькулятор добавит государственную пошлину, подписку, годовой отчёт и налог с оборота — четыре вещи, каждую из которых поставщики опускают в разных местах собственных прайс-листов.
Государственная пошлина — 265 €, и её один раз платят все. Вопрос лишь в том, включил ли её ваш поставщик.
Потому что не опубликовано: включена ли государственная пошлина; разовую плату за регистрацию.
Потому что не опубликовано: стоимость годового отчёта.
Двоих из четырёх посчитать нельзя вовсе. Xolo не публикует государственную пошлину ни на странице тарифов, ни на страницах Leap и Go, поэтому итог первого года посчитать невозможно. Enty не публикует стоимость годового отчёта. Оба уходят ниже тех, кто публикует достаточно для сравнения: отсутствующая цифра — это не более дешёвая цифра.
Единственное реальное решение
Всё остальное — детали. Вопрос в том, подаёте ли вы декларации сами.
| Без бухгалтерии — около 670 € в год | С бухгалтерией — около 1 300 € в год | |
|---|---|---|
| Что вы покупаете | Только адрес и контактное лицо | Бухгалтерия внутри месячной подписки |
| Стоимость | Примерно вдвое дешевле варианта с бухгалтерией | Примерно вдвое дороже варианта без неё |
| Ежемесячные декларации | При регистрации по налогу с оборота вы подаёте их сами | За сроками следит кто-то другой |
| Годовой отчёт | Покупаете отдельно или делаете сами | Обычно включён |
| Кому подходит | Тем, у кого мало счетов и есть терпение | Тем, у кого пропущенная подача обходится дорого, и тем, чьё время стоит дороже разницы |
Разница — около 650 € в год. Если разбираться с собственной бухгалтерией стоит вам больше полутора рабочих дней в год, вариант с бухгалтерией по факту дешевле. Если меньше — нет.
Один порог меняет ответ. Регистрация по налогу с оборота при обороте 40 000 € превращает вашу отчётность из годовой в ежемесячную. Основатель, который спокойно ведёт свои книги ниже порога, выше него делает ту же работу двенадцать раз в год. Решайте вопрос о бухгалтерии исходя из того, куда идёт ваш оборот, а не где он сейчас.
Поставщики
Коммерческое сравнение · Ссылки на поставщиков услуг, комиссии мы не получаем
Порядок: опубликованным регулярным расходам для основателя-одиночки, от меньших к большим; те, кто публикует слишком мало для подсчёта, идут последними. Порядок отражает тарифы, условия и то, насколько вариант подходит человеку, приехавшему из-за рубежа.
1Office
Самый дешёвый опубликованный маршрут, если ведёте книги сами
Главное
Ключевые особенности
- Единственный из четырёх, кто указывает государственную пошлину 265 € внутри цены пакета
- Адрес и контактное лицо продаются отдельной строкой, так что видно, за что вы платите
- Годовой отчёт оценён отдельно и открыто
Опубликованные условия
- Регистрация
- 315 € разово, пошлина заявлена внутри
- Адрес и контактное лицо
- 290 €/год плюс налог с оборота
- Обработка почты
- До 10 писем в месяц
- Годовой отчёт
- 250 €, подготовят за вас
- Бухгалтерия
- От 135 €/месяц, отдельно
Итого
- Единственный из четырёх, кто указывает государственную пошлину 265 € внутри цены пакета
- Адрес и контактное лицо продаются отдельной строкой, так что видно, за что вы платите
- Годовой отчёт оценён отдельно и открыто
- Бухгалтерия не включена: при 135 € в месяц она выходит дороже, чем у поставщиков с пакетом
- На собственном сайте публикует две разные цены за регистрацию
Companio
Всё в пакете, и единственный, чьи страницы не противоречат друг другу
Главное
Ключевые особенности
- Бухгалтерия, юридический адрес и контактное лицо — всё внутри месячной цены
- Передаёт государственную пошлину по себестоимости и пишет об этом: 390 € за регистрацию показаны со скидкой ровно до 265 €
- Единственный из четырёх, у кого противоречий между собственными страницами не найдено
Опубликованные условия
- Бухгалтерия
- Включена, до 1 000 операций в месяц
- Банковские счета
- До 3 на входном тарифе
- Годовой отчёт
- 250 €–1 000 €, оплачивается отдельно
- Адрес и контактное лицо
- Включены
- Минимальный срок
- 3 месяца для скидки на регистрацию
Итого
- Бухгалтерия, юридический адрес и контактное лицо — всё внутри месячной цены
- Передаёт государственную пошлину по себестоимости и пишет об этом: 390 € за регистрацию показаны со скидкой ровно до 265 €
- Единственный из четырёх, у кого противоречий между собственными страницами не найдено
- Годовой отчёт лежит вне месячной цены и вне регулярной суммы выше: 250 € при подготовке до 31 марта, 500 € до 30 июня и 1 000 € позже
- Примерно вдвое дороже варианта без бухгалтерии
- Скидка на регистрацию и переход от другого поставщика требуют минимум трёх месяцев
Xolo
Итог первого года посчитать нельзя: государственная пошлина нигде не опубликована
Главное
Ключевые особенности
- Бухгалтерия и налоговая отчётность в пакете
- Отдельный продукт Xolo Go позволяет выставлять счета вообще без компании — это стоит знать до регистрации
Опубликованные условия
- Бухгалтерия
- Включена
- Годовой отчёт
- Включён
- Юридический адрес
- Включён
- Участники
- 1 на входных уровнях, 2 на Pro, 5 на Premium
- Оплата
- Только помесячно — годовой цены нет
Итого
- Бухгалтерия и налоговая отчётность в пакете
- Отдельный продукт Xolo Go позволяет выставлять счета вообще без компании — это стоит знать до регистрации
- Тариф за 59 € — не стоимость содержания: он ограничен первыми 12 месяцами и оборотом 4000 €, так что реальная входная цена — 99 €
- Самые высокие регулярные расходы из трёх, которые вообще поддаются подсчёту
Enty
Самая дешёвая подписка из четырёх и наименее поддающаяся сравнению
Главное
Ключевые особенности
- Самая низкая опубликованная подписка — 22 € в месяц
- Плата за услугу регистрации 60 € — самая низкая из четырёх
Опубликованные условия
- Регистрация
- 60 € за услугу, или 1 000 € через нотариуса
- Контактное лицо
- Только в платных тарифах, не в бесплатном
- Дополнительный участник
- 100 € за каждого
- Юрлицо в составе участников
- 700 €
Итого
- Самая низкая опубликованная подписка — 22 € в месяц
- Плата за услугу регистрации 60 € — самая низкая из четырёх
- Называет 290 € «эстонской государственной пошлиной», тогда как государство берёт 265 €
- На странице об Эстонии пишет 33 € в месяц, на странице тарифов — 22 €
- Бесплатный тариф не включает контактное лицо, поэтому не может законно обслуживать компанию с правлением за рубежом
А компания вообще нужна?
Об этом стоит спросить до того, как кому-то платить. Эстонская OÜ — не единственная конструкция, и для по-настоящему небольшого дела в одиночку она часто не самая дешёвая.
| Маршрут | Нижняя граница расходов | Когда подходит |
|---|---|---|
| Эстонская OÜ через поставщика | от 670 €/год | Нужна компания в ЕС, счета юридическим лицам, прибыль остаётся внутри |
| Счета без компании | Процент от выставленного | Малые объёмы, проверка идеи — Xolo Go не регистрирует компанию и берёт 5,9% с выплат |
| Эстонский FIE или предпринимательский счёт | См. страницу о самозанятости | Вы живёте в Эстонии — для нерезидента это не варианты |
| Компания там, где вы живёте | По-разному | Клиенты, банк и налоговая и так в одной стране |
Вопрос, который всё решает, — не про Эстонию. Эстонская компания не меняет того, где облагаетесь налогом вы. Компании она даёт 0% на нераспределённую прибыль и 22% при распределении — но как только вы платите себе, к этому доходу применяются правила вашей страны, а некоторые страны считают компанию, которой вы управляете со своего дивана, налоговым резидентом у себя, а не в Эстонии. Это вопрос к консультанту там, где вы живёте, а не к странице сравнения. См. «Э-резидентство — это не ВНЖ».
Как деньги дойдут до вас
Всё, что выше, сравнивает расходы на содержание — 670 € против 1 634 €, и разница здесь в вашем собственном времени. Для компании из одного человека это не самая крупная цифра года, и страница, которая останавливается на подписке, рассказала вам меньшую половину. Большая половина — во что обходится перевод денег из компании на ваш личный счёт.
| Путь | Налог в Эстонии | Когда применяется |
|---|---|---|
| Оставить в компании | 0% | Нераспределённая и реинвестированная прибыль не облагается вовсе, пока не выходит наружу |
| Дивиденд | 22% | Распределение прибыли — в законе записано как 22/78 от нетто |
| Плата члену правления | 33% социального налога + 22% подоходного | Плата за руководство компанией, а правление — это вы |
| Зарплата за реальную работу | 33% + 22% | Там, где работа действительно выполняется |
Это ловушка, специфичная именно для одного человека. В обычной компании руководитель и работник — разные люди, и решать, чем является выплата, никому не приходится. В компании из одного человека вы одновременно единственный член правления и тот, кто делает оплачиваемую работу, а облагаются эти две выплаты по-разному: плата члену правления несёт социальный налог независимо от того, где живёт руководитель, а дивиденд — это распределение прибыли, и он его не несёт. Назвать первое вторым, чтобы избежать 33%, — ровно та конструкция, которую налоговые органы и ищут.
Одна унаследованная ставка ещё кусается — и только у старых компаний. Пониженная ставка 14/86 на регулярные распределения отменена 1 января 2025 года. Вместе с ней не исчезло удержание 7% с дивидендов физическому лицу из прибыли, обложенной по 14/86 до 31 декабря 2024 года, — налоговые договоры могут снизить его до 5% или до нуля. Компания, созданная в 2026 году, с этим никогда не столкнётся; компания, которую вы у кого-то приняли, — столкнётся. Любое руководство, всё ещё предлагающее 14/86 как вариант планирования, написано до этой перемены.
Обе эти ставки описывают то, что берёт Эстония на выходе. Ни одна из них не описывает, сколько после этого должны вы.
Ничего из этого не решает вопрос ваших собственных налогов — и в этом суть
Компания платит в Эстонии 22% при распределении. Что произойдёт с этими деньгами, когда они дойдут до вас, решается целиком там, где живёте вы, и многие страны обложат дивиденд повторно, зачтя удержанное Эстонией. Для основателя-одиночки есть и хуже: правила места фактического управления способны сделать вашу компанию налоговым резидентом вашей же страны, потому что у компании из одного человека управление находится там, где сидит этот человек. Это самое дорогое, что есть на этой странице, и сравнение цен поставщиков на такой вопрос не отвечает — см. налоги компании и «Э-резидентство — это не ВНЖ».
Ваш год как набор сроков
Дешёвый маршрут дёшев потому, что эти даты вы держите сами. Это честный обмен только при условии, что вы знаете, какие это даты, — а напомнить о них в Эстонии вам не напомнит ничто.
Запись о контактном лице создаётся — со сроком окончания
Она вносится с определённым сроком, и по его истечении запись удаляется автоматически. О продлении вас никто не тормошит. Занесите дату в календарь на той же неделе, когда регистрируете компанию: для компании, правление которой находится за рубежом, эта запись — требование закона.
Подать ходатайство о регистрации по налогу с оборота
Порог считается по облагаемому обороту с начала календарного года. Налоговый департамент затем решает в течение 5 рабочих дней — отсчёт идёт от доказательств, а не от вашего заявления.
После регистрации — декларация по налогу с оборота
Декларация KMD, отчёт о поставках внутри ЕС и сам платёж приходятся на один и тот же день. Зарегистрированная компания подаёт декларацию и в тот месяц, когда не вела деятельности, а если не подавать 6 периодов подряд, департамент вправе аннулировать регистрацию.
Декларация по выплатам
Подаётся ежемесячно в любой месяц, когда выплачивались зарплата или плата члену правления. Компания, которая только распределяет дивиденды, эту декларацию не подаёт, — ещё одна причина, по которой выбор из раздела выше меняет не только налог, но и объём вашей работы.
Годовой отчёт
Обязателен, кто бы его ни подавал, и обязателен для компании, которая весь год ничего не делала. Именно эту обязанность и забывают спящие компании из одного человека: больше ничто в году внимания не требует.
Надзорное производство
Регистр пишет, что регистратор вправе оштрафовать и компанию, и каждого обязанного подавать отчёт — без предупреждения, по § 71 Коммерческого кодекса, — и что производство может закончиться исключением из регистра или принудительным прекращением. Последствие, на которое надо рассчитывать, — потеря компании, а не уплата штрафа.
Переход порога по налогу с оборота — момент, когда дешёвый маршрут перестаёт быть дешёвым. Ниже 40 000 € ваш единственный жёсткий срок — один годовой отчёт. Выше него добавляются двенадцать подач в год, к каждой из которых привязан платёж. Это то же самое решение на 650 € из начала страницы, только с другого конца: вопрос не «хочу ли я помощь», а «сколько сроков я готов лично держать на себе». Решайте, исходя из того, куда идёт ваш оборот, — см. налог с оборота.
Чего дешёвый маршрут на самом деле от вас потребует
Экономия в 650 € из начала страницы — это обмен, а обмен можно оценить, только зная, что вы отдаёте. Пройдите список честно. Каждое «нет» — это работа, которую вы только что согласились делать сами, каждый месяц, к сроку, о котором вам никто не напомнит.
| Сможете ответить «да»? | К чему обязывает «нет» |
|---|---|
| Знаете ли вы, что такое приложение KMD INF и что в нём детализируется? | Подаётся ежемесячно вместе с декларацией: часть A для продаж, часть B для покупок, с детализацией по каждому партнёру, у которого сумма без налога за период достигает 1 000 €. По партнёру за период, а не по счёту, — много мелких счетов одному клиенту складываются в этот порог. |
| Готовы ли вы подавать пустую декларацию в месяц, когда ничего не продали? | Зарегистрированная компания подаёт её каждый месяц. Неподача за 6 периодов подряд позволяет департаменту аннулировать регистрацию по собственной инициативе. |
| Напишете ли вы слова «обратный расчёт» на нужных счетах — и только на них? | Формулировка предписана для внутрисоюзной услуги между предприятиями: не «налог 0%» и не «освобождено». Это один из 10 обязательных реквизитов счёта, а не вопрос стиля, и сама сделка ещё должна попасть в отчёт VD. |
| Знаете ли вы, в какой месяц с вас причитается декларация о выплатах? | В любой месяц, когда выплачивались зарплата или плата члену правления, и ни в один месяц, когда не выплачивалось ничего. Компания, которая только распределяет дивиденды, не подаёт её вовсе, — то есть способ выплаты себе меняет и календарь отчётности, и налог. |
| Сможете ли вы составить годовой отчёт по двойной записи в течение 6 месяцев после окончания года? | Это единственная обязанность, которая существует независимо от того, работала ли компания. Поставщики без пакета берут за неё отдельно — 250 € у одного из них, — так что проверьте, входит ли она в вашу подписку или придёт отдельным счётом. |
| Занесли ли вы срок контактного лица из регистра, а не из счёта поставщика? | Назначение вносится со сроком и удаляется автоматически по его истечении. Оплата поставщику и продление записи в регистре — разные события, а обе даты устанавливаются независимо друг от друга. |
Если «нет» больше двух, вы выбираете не между двумя уровнями сервиса, а между тем, чтобы платить около 650 € в год, и тем, чтобы взять на себя небольшую регулярную административную работу. Это по-прежнему может быть правильным решением — множество компаний из одного человека прекрасно так живут, — но оцените эту работу по своей же почасовой ставке, прежде чем называть маршрут без бухгалтерии экономией.
Ничто из этого по закону не обязано делаться бухгалтером. Обязанность в том, чтобы отчётность была подана, а не в том, чтобы её подал профессионал: подавать можно в e-MTA, через бухгалтерскую программу по X-tee или в бюро обслуживания. Подписка с пакетом на самом деле продаёт дисциплину сроков — а она стоит почти ничего ниже порога по налогу с оборота и очень много выше него.
Клиент за границей, поставщик за границей, владелец за границей
Вся эта страница исходит из того, что компания из одного человека выставляет счета через границу, и в каждом из трёх направлений есть правило, которое кого-нибудь да удивляет.
Клиент за границей
Для услуги общее правило между предприятиями помещает место оказания в страну покупателя. Эстонский налог с оборота вы не начисляете, покупатель учитывает его сам по обратному расчёту, а счёт обязан содержать слова «обратный расчёт». Именно это правило и есть причина, по которой множество эстонских компаний из одного человека вообще никогда не регистрируются плательщиками.
| Вы выставляете счёт | Эстонский налог | Что в счёте | В отчёт VD? |
|---|---|---|---|
| Зарегистрированному предприятию в другой стране ЕС | Нет — 0% | «Обратный расчёт» | Да |
| Предприятию за пределами ЕС | Нет — 0% | Место оказания вне Эстонии | Нет |
| Потребителю, где угодно | Обычно да | Обычный счёт | Нет |
| Любому эстонскому покупателю | Да | Обычный счёт | Нет |
Это не льгота и не лазейка. Это обычная работа правил места оказания, и она прекращается в тот момент, когда вы добавляете продукт для потребителей. Бизнес, построенный на счетах предприятиям, начав продавать частным лицам, приобретает обязанность регистрации, которой кварталом раньше у него не было: услуга потребителю оказывается там, где находитесь вы.
Поставщик за границей, или ваши расходы здесь
Зеркальная сторона, которую фрилансеры недооценивают: пока вы не зарегистрированы, каждый евро эстонского налога с оборота на ваших собственных расходах — это расход, а не зачёт. Программы, бухгалтерия, оборудование, та самая подписка поставщика, о которой эта страница, — всё это указано без налога, и на всём этом висят 24%, которые вы не вернёте. Для компании с реальными эстонскими расходами добровольная регистрация часто окупает отчётность, и она доступна до достижения порога, если вы сумеете показать департаменту, что деятельность уже идёт или запланирована.
Освобождение — это не нулевая ставка, и разница как раз во входном налоге. Если вы пользуетесь трансграничным порядком для малых предприятий, чтобы торговать в других странах-членах без регистрации там, вычесть входной налог по расходам на деятельность в той стране нельзя. Поставка с нулевой ставкой право на вычет сохраняет, освобождённая — нет. Для бизнеса из одного человека с заметными расходами за границей этот порядок может оказаться хуже регистрации, что противоположно тому, как его обычно преподносят.
Владелец за границей — то есть вы
Что запускает ваше нахождение за границей — последствия вашего собственного местоположения:
- Требование о контактном лице запускает именно зарубежный адрес компании — эстонский юридический адрес является альтернативой, а не парой к нему.
- Плата члену правления несёт 33% социального налога там, где живёт руководитель. Нахождение вне Эстонии её не отменяет.
- Правила места фактического управления могут сделать компанию налоговым резидентом там, где вы сидите: у компании из одного человека управление находится именно там.
- Правила о контролируемых иностранных компаниях нацелены ровно на низконалоговые иностранные структуры под контролем резидентов.
Что от этого не меняется — эстонское право решает это в любом случае:
- 0% на нераспределённую прибыль и 22% при распределении.
- Собственные обязанности компании по отчётности здесь.
- Что компания является юридическим лицом ЕС.
- Что e-Residency не даёт вам никакого налогового резидентства.
И одно правило, работающее в обратную сторону: если вы проводите в Эстонии достаточно времени, Эстония начинает облагать вас. Тест — 183 дней в течение любых двенадцати последовательных месяцев (скользящий период, а не календарный год) либо место жительства здесь. Достаточно любого из двух. Приезд в сентябре может сделать вас резидентом уже в следующем году, при том что за отдельный календарный год 183 дней вы так и не провели.
Первый наёмный работник
Это раздел, в котором исходная посылка страницы перестаёт действовать, и форму расходов стоит знать заранее.
Эстония кладёт социальный взнос на работодателя, а не внутрь брутто, в отличие от Литвы и Польши, и потому эстонская цифра зарплаты занижает стоимость человека. Брутто 2 000 € обходится компании в 2 676 €: 2 000 € зарплаты, 660 € социального налога и 16 € страхования от безработицы работодателя. Из своего брутто работник затем платит 1,6% страхования от безработицы, взнос во вторую ступень — 2%, 4% или 6%, если он в неё вступил, — и 22% подоходного налога с остатка.
Компании, у которой никогда не было зарплатного расчёта, важны три следствия.
Неполная занятость пропорционально дороже. Социальный налог считается с минимальной месячной базы 886 € независимо от того, сколько человек фактически заработал, так что минимальный платёж — 292,38 €. Работник на десять часов в неделю не стоит четверти полной ставки. Минимум отменяется в определённом списке случаев: получатели государственной пенсии, люди с частичной или отсутствующей трудоспособностью, родитель, воспитывающий ребёнка до 3 лет или троих и более детей до 19 лет, зарегистрированные учащиеся, те, кто полгода до найма был безработным, и всякий, кто целый календарный месяц отсутствовал по болезни, в отпуске по беременности и родам, на срочной службе или в забастовке.
Страховку запускает запись в регистре, а не первый рабочий день. Работодатель вносит работника в регистр работников до выхода на работу; страховка начинается через 14 дней после этой записи и только если договор длиннее месяца или бессрочный, а после записи о прекращении действует ещё 2 месяца. Внесёте запись поздно — страховка начнётся поздно, незаметно, пока человеку не понадобится врач.
Декларация о выплатах теперь приходит каждый месяц. Она подаётся в любой месяц, когда выплачивались зарплата или плата члену правления. Если раньше вы платили себе только дивидендами, наём — это момент, когда начинается ежемесячный ритм отчётности; это изменение нагрузки поверх денежного, и оно возвращает прямо к решению из начала страницы.
Нижняя граница зарплаты внутри года тоже сдвигается: 886 € в месяц и 5,31 € в час до 31 марта 2026 года, затем 946 € и 5,67 € с 1 апреля 2026 года.
Когда что-то идёт не так, а напомнить некому
Компания из одного человека ломается тихо. Рядом нет коллеги, который заметит, нет зарплатного цикла, который заставит обратить внимание, а ниже порога по налогу с оборота в году нет вообще ничего, кроме одного отчёта. Действовать могут два ведомства, и действуют они по-разному.
| Что случилось | Кто действует | Что опубликовано на самом деле |
|---|---|---|
| Годовой отчёт подан с опозданием | Регистр | Штраф на компанию и на каждого обязанного подать, без предупреждения, по § 71 Коммерческого кодекса |
| Не подан и через 6 месяцев | Регистр | Надзорное производство, которое может закончиться исключением из регистра или принудительным прекращением |
| Налог уплачен с опозданием | Департамент | Проценты 0,06% в день, которые сам департамент переводит в 21,9% годовых, со дня после срока уплаты |
| Затребованная декларация не подана | Департамент | Принудительный платёж: до 1 300 € за первое, 2 000 € за второе, но не более 3 300 € |
| Истёк срок записи о контактном лице | Никто — регистр делает это автоматически | Запись удаляется по истечении срока, и с этого момента компания не соответствует требованиям |
Последствие — компания, а не штраф
Последствие по § 71, которое устанавливает регистр, — производство может закончиться исключением из регистра или принудительным прекращением. То есть риск при пропущенном годовом отчёте — не счёт, который можно заложить в бюджет, а сама компания. С другой стороны, 21,9% годовых на просроченный налог дороже почти любого кредита, доступного маленькой компании, и они идут со дня после срока уплаты, а не с извещения.
Один механизм касается именно одиночек: просроченная задолженность погашается из причитающихся вам денег первой, включая требование судебного исполнителя. Возврат входного налога, на который вы рассчитывали, может просто не прийти: ничего не сломалось и никто ничего не объяснил. А при уставном капитале ниже 2 500 € участники остаются лично ответственными за невнесённую часть: минимум 0,01 € настоящий, но не бесплатный.
Остановиться, приостановиться, закрыться
Доход фрилансера неровен, и тихий год — это нормально. У эстонской компании тихого режима нет.
Что продолжается, когда вы перестали выставлять счета — всё, без изменений:
- Годовой отчёт в течение 6 месяцев после окончания года — для компании, которая вообще ничего не делала.
- Декларация по налогу с оборота каждый месяц, пустая или нет, пока регистрация не снята.
- Запись о контактном лице, у которой по-прежнему истекает срок.
- Подписка поставщика — пока вы её не отмените, а не пока вы перестали выставлять счета.
Что есть у FIE и чего нет у компании — сравнение, которое стоит знать:
- FIE может приостановить деятельность, и авансовые платежи прекращаются.
- Удаление из регистра идёт по сроку в 5 рабочих дней.
- Но приостановление дольше 12 месяцев означает, что ранее вычтенное имущество считается взятым в личное пользование, и его рыночная стоимость прибавляется к предпринимательскому доходу.
- А спящая запись FIE продолжает требовать 877 € в квартал, пока не удалена.
Аналога приостановления у OÜ нет. Компания либо существует — с годовым отчётом, — либо нет. Для фрилансера с неровным годом это на самом деле аргумент в пользу компании: спящая OÜ должна одну подачу, а спящая FIE — 3 509 € минимального социального налога за год. И это же аргумент против для всякого, кто решил, что перестать работать значит перестать существовать.
Снятие с учёта по налогу с оборота — отдельное ходатайство: вы показываете, что оборот не превысил 40 000 € в текущем или предыдущем календарном году, снятие действует с даты в решении департамента, а не со дня подачи, и вы платите налог с оставшихся товаров, входной налог по которым вы вычли. Предприятие, действующее из другой страны ЕС, должно было быть зарегистрировано не менее 2 календарных лет; у эстонского общего минимума нет.
Быть исключённым из регистра — это последствие, а не способ закрыться: придя к нему по небрежности, вы оставляете по дороге ответственность по § 71 на всех, кто был обязан подавать отчёт.
Частые ошибки
Самая частая ошибка — сравнивать 22 € с 89 €, как будто это одна и та же покупка. Это разные вещи: одно — подписка на панель с контактным лицом, другое включает бухгалтерию и годовой отчёт. Рядом стоит ошибка закладывать 59 € на Xolo: этот тариф ограничен первыми 12 месяцами и оборотом 4000 €, а реальная регулярная входная цена — 99 € в месяц. Третья — забыть про годовой отчёт в общей сумме. Он обязателен, поэтому либо входит в подписку, либо стоит отдельные 250 €.
Две ошибки касаются вашей собственной нагрузки. Первая — вести книги самому после порога по налогу с оборота: переход через 40 000 € превращает годовую отчётность в ежемесячную, так что решать надо исходя из того, куда идёт оборот, а не где он сейчас. Вторая — считать, что дешевле значит выгоднее. Дешёвый маршрут дёшев именно потому, что бухгалтерию ведёте вы, и это реальный обмен, а не бесплатная экономия.
Последние две — о покупке того, что не нужно. Юридический адрес и контактное лицо являются альтернативами, так что при настоящем эстонском адресе не нужен ни один комплект. И это не налоговое решение: где вы платите налоги лично, решается там, где вы живёте, а эстонская компания меняет налоги компании, а не ваши.
Открываете бизнес в Эстонии?
Регистрация OÜ, вопрос о том, нужна ли она вообще, или поиск контактного лица, которого требует закон, если никто из правления здесь не живёт. Мы бесплатно подберём специалистов, которые ставят компании иностранцам.
Вопросы и ответы
Какой самый дешёвый способ фрилансеру вести эстонскую компанию?
По опубликованным ценам — комплект «адрес плюс контактное лицо» примерно за 290 € в год и годовой отчёт отдельно за 250 €, то есть около 670 € в год с налогом, при том что бухгалтерию ведёте вы. У поставщиков, включающих бухгалтерию, выходит около 1 634 € в год. Разница — ваше время, а не уровень услуги.
Сколько стоит стартовать фрилансеру в Эстонии?
265 € государственной пошлины за регистрацию компании плюс то, что берёт поставщик. У тех, кто публикует достаточно для сравнения, первый год вышел примерно в 1 302 €–1 963 € с налогом. Двоих из четырёх посчитать нельзя вовсе: они не публикуют ни судьбу государственной пошлины, ни цену годового отчёта.
Нужна ли мне бухгалтерия или справлюсь сам?
По закону можно самому: обязанность в том, чтобы годовой отчёт был подан в течение шести месяцев после конца финансового года, а не в том, чтобы его подал бухгалтер. На практике всё решает налог с оборота: ниже порога 40 000 € отчётность годовая, выше — ежемесячная. Вариант с бухгалтерией дороже примерно на 650 € в год, так что он окупается, если собственная бухгалтерия стоит вам больше полутора рабочих дней.
Что лучше для фрилансера — Xolo или Companio?
Оба включают бухгалтерию. По опубликованным ценам регулярные расходы у Companio ниже, и её итог первого года вообще поддаётся подсчёту, потому что она указывает судьбу государственной пошлины; Xolo этого не публикует нигде, поэтому её первый год неизвестен. У Xolo есть ещё Xolo Go, позволяющий выставлять счета вообще без регистрации компании, — это по-настоящему другой вариант, и его стоит рассмотреть до регистрации.
Можно ли пользоваться бесплатным тарифом Enty?
Для компании с правлением за рубежом — нет. В документации самой Enty сказано, что контактное лицо входит во все тарифы, кроме бесплатного, а компания с адресом правления за рубежом обязана иметь контактное лицо. Бесплатный тариф — не более дешёвый путь к тому же результату.
А эстонская компания вообще нужна фрилансеру?
Часто нет. Если ваши клиенты, банк и налоговая находятся в стране, где вы живёте, местная конструкция обычно проще и дешевле. Эстонская компания имеет смысл, когда нужна компания в ЕС, счета выставляются юридическим лицам за границу и прибыль остаётся внутри, — и она не меняет того, где вы платите налоги лично.
Снизит ли эстонская компания мои личные налоги?
Сама по себе нет, и именно здесь больше всего плохих советов. Эстония облагает прибыль компании по 0%, пока она не распределена, и по 22/78 при распределении, но как только деньги доходят до вас лично, применяются правила вашей страны. Некоторые страны к тому же считают компанию, управляемую с их территории, своим резидентом. Прежде чем рассчитывать на экономию, получите консультацию там, где вы живёте.
Что на самом деле будет, если годовой отчёт подан с опозданием?
Отчёт подаётся в течение 6 месяцев после конца финансового года, и он обязателен независимо от того, кто его подаёт, и обязателен для компании, которая весь год ничего не делала. Через 6 месяцев после этого срока регистратор начинает надзорное производство. RIK пишет, что может оштрафовать и саму компанию, и каждое лицо, обязанное подать отчёт, без предупреждения, по § 71 Коммерческого кодекса, и что производство может закончиться удалением из регистра или принудительной ликвидацией. Суммы штрафа RIK не публикует, поэтому рассчитывайте на то последствие, которое он публикует: это потеря компании, а не уплата штрафа. Именно эту обязанность дешёвый вариант без бухгалтерии передаёт вам вместе с экономией, и ничто в Эстонии о ней не напомнит.
Меняется ли объём отчётности, если платить себе?
Да, и это вопрос не только налога, но и нагрузки. Декларация по выплатам подаётся ежемесячно в любом месяце, когда вы выплатили себе зарплату или вознаграждение члена правления, — так что регулярная зарплата превращает тихий год в двенадцать дополнительных подач. Компания, которая только распределяет дивиденды, эту декларацию не подаёт вовсе. Это отдельно от разницы в налоге: вознаграждение члена правления несёт социальный налог 33% плюс подоходный 22%, дивиденд — это распределение прибыли по ставке 22%, а деньги, оставленные в компании, облагаются по 0%, пока не выйдут наружу. В компании из одного человека вы одновременно единственный член правления и тот, кто делает оплачиваемую работу, поэтому решить, что есть что, можете только вы, — а переназвать одно другим ради экономии на 33% и есть та самая конструкция, которую ищут налоговые органы.
Стоит ли регистрироваться по налогу с оборота раньше, чем обязали?
Это реальный вариант, и он не бесплатный. В плюс: пока вы не зарегистрированы, вернуть эстонский налог с оборота со своих расходов нельзя. В минус: регистрация превращает один годовой отчёт в двенадцать деклараций в год — KMD, отчёт о продажах внутри ЕС и сам платёж приходятся на 20-е число каждого месяца, зарегистрированная компания подаёт декларацию даже в месяц без оборота, а 6 подряд пропущенных периодов дают департаменту право снять регистрацию. Многие компании из одного человека не регистрируются никогда, потому что продажа услуг зарегистрированным по налогу с оборота предприятиям в других странах ЕС подпадает под обратное налогообложение и эстонского налога не несёт. Если регистрация всё же станет обязательной, порогом будет 40 000 € облагаемого оборота с начала календарного года, на подачу заявления даётся 3 рабочих дня, а департамент решает в течение 5 рабочих дней, считая от доказательств, а не от вашего заявления.
Смежные руководства
Компания — или что-то проще?
Для многих, кто работает в одиночку, ответ — вообще не компания. В Эстонии есть ещё три способа получать деньги за свой труд, и два из них ничего не стоят в содержании.
Дисклеймер
Общая информация, не налоговая, юридическая или бухгалтерская консультация. Цены поставщиков прочитаны на их собственных страницах в августе 2026 года и меняются без предупреждения. Подходит ли вам эстонская компания, зависит от того, где вы живёте, откуда ею управляете и где ваши клиенты, — это вопросы к консультанту в вашей юрисдикции, а не к странице сравнения.