Эстонский НДС называется käibemaks. Введите сумму — калькулятор начислит НДС сверху либо выделит его изнутри, в обоих случаях показывая налог отдельной строкой.
Расчёт НДС
Ставки
Стандартная ставка — 24%, и действует она с 1 июля 2025 года. До этого было 22%, а до 1 января 2024 года — 20%. Два повышения за полтора года — именно поэтому такая часть опубликованных руководств устарела.
Льготные ставки — 13% и 9%, и какая из них применяется, зависит от того, что продаётся, а не от того, кто продаёт. Страница про НДС разбирает, что попадает в каждую.
Когда регистрироваться обязательно
Регистрация становится обязательной, как только облагаемый оборот превысит 40 000 € за календарный год, считая с его начала, — а не за скользящие двенадцать месяцев. Зарегистрироваться можно и добровольно, не достигнув порога; компании, продающие в основном другим плательщикам НДС, часто так и делают, чтобы принимать входной НДС к вычету.
Эстонская OÜ здесь — обычная эстонская компания: тот же порог, кто бы ею ни управлял и откуда. Отдельный случай — иностранное лицо без постоянного места деятельности в Эстонии: у него порога нет вовсе, а не какой-то большой.
Нужен русскоязычный бухгалтер?
Эстонские налоги просты — пока дело не доходит до вывода денег из OÜ, регистрации по налогу с оборота или дохода из нескольких стран. Мы бесплатно подберём бухгалтера, который работает на русском и знает правила для иностранцев.