Сколько на самом деле стоит эстонская компания

Калькулятор

Отметьте, что нужно вашей компании. В суммы войдут государственная пошлина, подписка, годовой отчёт и налог с оборота, а поставщик, который что-то из этого не публикует, помечается как не сравнимый, а не получает более дешёвый итог.

Неизвестное — это не ноль. Если поставщик не публикует стоимость годового отчёта, итог — неизвестен, а не меньше. Считать отсутствующую цифру нулём значит поставить наименее прозрачного поставщика на первое место в списке «от дешёвых к дорогим» — именно так большинство сайтов-сравнений и приходит к рекомендации того, кто раскрывает меньше всех. Здесь поставщики с пробелами уходят вниз, а сам пробел называется.

Сколько берёт государство

265 € — это все расходы на государство при создании компании. Центр регистров и информационных систем формулирует прямо: пошлина за электронное учреждение частного товарищества с ограниченной ответственностью составляет 265 €. То же самое дважды написано в базе знаний e-Residency, и один из поставщиков подтверждает передачу этой суммы как «265 € + налог с оборота».

Уставный капитал перестал быть барьером в 2023 году. Минимум — 0,01 € на участника, и вносить его до регистрации не требуется. Только выше 50 000 € капитал должен пройти через депозитный счёт.

Во многих руководствах 265 € подаётся как «ускоренная» пошлина против «обычного производства» за 200 € — то есть читателю подсказывают, что есть маршрут дешевле. Ни один официальный источник такого различия не проводит. Справочный портал регистра, база знаний e-Residency и страница поставщика с передачей пошлины дают одну электронную пошлину, и ни в одном из них нет слов «ускоренное», «обычное» или «общее производство». Электронная пошлина одна, и она составляет 265 €. Заложите против неё 200 € — и заплатите 265 €.

Что вы обязаны купить по закону

Именно сюда уходят регулярные деньги, и оба пункта — это обязанности, а не дополнительные продажи. Это условия, которые нужно выполнить, а не последовательность шагов.

Эстонский юридический адрес — или контактное лицо. Это альтернативы, а не обязательная пара. Либо у компании есть адрес в Эстонии, либо она использует ваш собственный адрес за рубежом и назначает здесь лицензированное контактное лицо. Основатели-нерезиденты почти всегда покупают и то и другое у одного поставщика — поэтому это и продаётся комплектом.

Контактное лицо должно быть лицензированным. Не знакомый в Таллине. Это должна быть лицензированная компания или нотариус. Их юридическая роль узкая: они получают официальные уведомления от имени компании и не имеют права действовать за неё.

Назначение имеет срок. Контактное лицо вносится в регистр с датой окончания, и запись удаляется автоматически, когда эта дата проходит. Именно на продлении и попадаются: никто вам об этом не напомнит, запись просто прекращает действовать.

Годовой отчёт — в течение шести месяцев. Обязателен, кто бы его ни подавал. Пропустите — и регистратор вправе оштрафовать и саму компанию, и каждого обязанного подать, без предупреждения, на основании § 71 Коммерческого кодекса.

У годового отчёта есть зубы, но опубликованного штрафа нет. Если отчёт не подан через шесть месяцев после срока, регистратор начинает надзорное производство, и регистр пишет, что оно «может закончиться исключением юридического лица из регистра или принудительным прекращением». Сумму самого штрафа регистр не публикует — см. оговорку ниже. Опубликованное последствие — потеря компании.

Почему разброс такой большой

Для основателя-одиночки, которому нужен подготовленный годовой отчёт, регулярные расходы идут примерно от 670 € до 1 470 € в год. Почти весь разброс объясняют три вещи.

Вводные тарифы калькулятор исключает намеренно. Тариф с ценой «только первые 12 месяцев, до 4000 € оборота» ничего не говорит о втором годе, а сравнение его с обычной ценой конкурента — самый распространённый способ ввести в заблуждение в таких сравнениях.

Дешевле — не то же самое, что меньше работы. Самый дешёвый регулярный вариант здесь — комплект «адрес плюс контактное лицо», а бухгалтерия отдельно или своими силами. Это действительно дешевле и действительно больше работы: декларации при регистрации по налогу с оборота вы подаёте ежемесячно сами. Поставщики с бухгалтерией в пакете стоят примерно вдвое дороже и берут это на себя. Правильного для всех ответа тут нет — поэтому важнее арифметика, а не победитель.

Где поставщики противоречат сами себе

Трое из четырёх где-то в собственных материалах противоречат себе или государству, и это стоит увидеть до выбора.

Бесплатный тариф Enty не может законно обслуживать вашу компанию. Enty публикует подписку за 0 €, и в её же документации сказано, что контактное лицо входит во все тарифы кроме бесплатного. А компания, правление которой находится за рубежом, обязана иметь контактное лицо. То есть бесплатный тариф — не более дешёвый способ сделать то же самое, а план, не отвечающий требованию закона, и калькулятор исключает его, а не показывает вам строку с нулём.

Расходы, которых нет ни в одном прайс-листе поставщика

Всё, что выше, сравнивает одни и те же три строки, потому что именно эти три строки поставщики и продают: адрес, контактное лицо, бухгалтерия. Четыре расхода лежат вне этого сравнения целиком, все они берутся кем-то, кроме вашего поставщика, и один из них больше, чем все остальные числа здесь вместе взятые.

Лицензия — одна из статей, которые прайс-листы по созданию компании опускают. Вторая — счёт, без которого компания вообще не сможет получать деньги.

Счёт в банке — главное узкое место, и его не оценивает ни один прайс-лист. Собственная оценка программы e-Residency — 0 €–200 € и от 1 часа до 7 дней. Единственный эстонский банк, публикующий тариф для бизнеса-нерезидента, — LHV: 300 € за открытие для компании со связью с ЕС и 600 € для остальных, затем 30 € или 60 € в месяц. Одна эта месячная плата сопоставима со всем комплектом «адрес плюс контактное лицо» — и её нет ни в одном прайс-листе по созданию компании. Решайте вопрос со счётом до регистрации, а не после: см. банковское обслуживание бизнеса.

Одна бесплатная проверка на здравый смысл от государства. Программа e-Residency публикует собственный взгляд на частный рынок: 200 €–400 € в год за юридический адрес с контактным лицом и бухгалтерия «от 50 € в месяц». Цифра по бухгалтерии — это нижняя граница, а не типичная цена: сопровождаемая бухгалтерия у поставщиков выше начинается со 135 € в месяц. Но предложение, заметно выходящее за собственный диапазон государства, стоит вопроса.

OÜ против альтернатив, посчитанных на одном основании

Все цифры выше оценивают одно решение — эстонскую компанию, ведомую через поставщика услуг. В Эстонии есть ещё три способа получать оплату за собственный труд, и сравнение по неизбежному минимуму расходов, а не по налоговой ставке даёт порядок, которого мало кто ожидает.

Что дешевле всего зарегистрировать, то дороже всего держать. Регистрация FIE стоит 20 € против 265 € за компанию — и приносит минимальное обязательство по социальному налогу в 3 509 € в год, которое собирается четырьмя авансами по 877 € независимо от того, заработало ли дело хоть что-нибудь. Этот минимум выше, чем весь годовой расход на OÜ у любого поставщика на этой странице. OÜ без оборота должна годовой отчёт и больше ничего; FIE без оборота должна 877 € в квартал, пока запись не удалена.

Прежде чем читать это как рекомендацию, две оговорки. Минимум FIE — не чистый расход: именно он покупает медицинскую страховку, и страховка FIE следует за записью в регистре, а не за прибылью, поэтому убыточная FIE всё равно застрахована. И оба дешёвых способа закрыты для всех, кто открывает компанию из-за границы: FIE и предпринимательский счёт — для тех, кто живёт в Эстонии. Все четыре способа по налогам и по стоимости сравнивает страница о работе на себя.

Первый год как календарь обязанностей

Годовые суммы выше — это подписки. Чего они не показывают, так это когда что-либо реально наступает, а почти каждая дорогая ошибка первого года эстонской компании — это дата, а не цена.

Один порог превращает тихий год в занятой. Ниже 40 000 € и без работников весь календарь выше сводится к одной подаче в год. За порогом добавляются двенадцать деклараций с платежом при каждой. Именно этот факт решает, экономия ли дешёвый вариант без бухгалтерии или вторая работа, и решать стоит исходя из того, куда идёт оборот, а не где он сейчас: см. налог с оборота.

Что на самом деле входит в плату за бухгалтерию

«Бухгалтерия от 50 € в месяц» написано на государственной странице и не говорит ничего о том, в чём состоит работа. Вот в чём.

Ничто из этого по закону не обязано делаться бухгалтером. Обязанность в том, чтобы отчётность была подана, а не в том, чтобы её подал профессионал: подавать можно в e-MTA, через бухгалтерскую программу по X-tee или в бюро обслуживания. Вы покупаете дисциплину сроков, а её ценность задаётся почти целиком тем, зарегистрированы ли вы плательщиком, — это разница между одной подачей в год и двенадцатью.

Все цены выше указаны без налога с оборота. При 24% это больше, чем разрыв между двумя тарифами в большинстве этих прайс-листов, и это самая частая причина, по которой первый счёт не совпадает с бюджетом.

Как достать деньги из компании и во что обходится каждый путь

Расходы на содержание — это меньшая половина года. Для компании, владелец которой собирается получать деньги, куда большее число — это налог при переводе денег из компании человеку. В прайс-листах его нет, потому что это не цена, а ставка.

Решают тут три вещи, и ни одна из них не про заявленную ставку.

22% — это налог компании, уплачиваемый на выходе. В законе он записан как 22/78 от нетто, и это то же самое число с другой стороны: на каждые 78 €, дошедших до участника, компания должна 22 €.

Платить себе меньше минимальной базы не экономит ничего. Социальный налог считается с минимальной месячной базы 886 €, так что компания всё равно должна 292,38 €. Плата ниже 886 € не покупает страховку и не уменьшает счёт.

Дивиденд не заменяет плату члену правления. Плата за руководство компанией несёт социальный налог там, где живёт руководитель; распределение прибыли — нет. Назвать первое вторым — это ровно та конструкция, которую ищут налоговые органы, и департамент может признать дивиденды доходом от заработной платы, если работающий член правления не получает разумного вознаграждения.

Одна унаследованная ставка уцелела, и достаётся она только компаниям старше 2025 года. Пониженная ставка 14/86 на регулярные распределения отменена с 1 января 2025 года. Уцелело удержание 7% с дивидендов физическому лицу из прибыли, обложенной по 14/86 до 31 декабря 2024 года; по некоторым договорам оно снижается до 5% или до нуля. Компания, зарегистрированная в 2026 году, с ним никогда не встретится; купленная или унаследованная — может.

Ваше собственное положение всё это не решает. Где деньги облагаются, дойдя до вас, определяется там, где живёте вы, а правила места фактического управления способны сделать компанию одного человека налоговым резидентом вашей страны, потому что управление находится там, где сидите вы. См. налоги компании.

Первый наёмный работник

В момент, когда компания из одного человека становится компанией из двух, появляется целая статья расходов, которой нет ни в одном прайс-листе по созданию компаний, — и это не зарплата.

Эстония кладёт социальный взнос на работодателя, а не внутрь брутто. Это противоположность Литве и Польше и означает, что эстонская зарплата брутто занижает стоимость работника. Зарплата 2 000 € обходится компании в 2 676 €: 2 000 € брутто плюс 660 € социального налога плюс 16 € страхования от безработицы. Из своего брутто работник отдельно платит 1,6% страхования от безработицы, взнос во вторую ступень, если он в неё вступил, и 22% подоходного налога с остатка.

Что работодатель добавляет сверху — из зарплаты работника это никогда не удерживается:

• Социальный налог 33% — 20% пенсионное, 13% медицинское страхование.
• Страхование от безработицы 0,8%.
• Считается с базы не ниже 886 € в месяц независимо от фактической выплаты — поэтому неполная занятость пропорционально дороже.

Что добавляет бумажная сторона — обязанности, приходящие вместе с работником:

• Запись в регистре работников до первого рабочего дня — отсчёт по страховке идёт от записи, а не от выхода на работу.
• Декларация о выплатах каждый месяц, когда выплачивалась зарплата.
• Страховка начинается через 14 дней и только если договор длиннее месяца или бессрочный; после записи о прекращении она действует ещё 2 месяца.

Нижняя граница зарплаты внутри года сдвигается, и при планировании это важно: минимальная зарплата — 886 € в месяц и 5,31 € в час до 31 марта 2026 года, затем 946 € и 5,67 € с 1 апреля 2026 года.

Минимальная база отменяется чаще, чем принято думать. Порог 886 € не применяется к работникам, получающим государственную пенсию, людям с частичной или отсутствующей трудоспособностью, родителю, воспитывающему ребёнка до 3 лет или троих и более детей до 19 лет, зарегистрированным учащимся, тем, кто полгода до найма был безработным, и всем, кто целый календарный месяц отсутствовал по болезни, в отпуске по беременности и родам, на срочной службе или в забастовке. Если ваш первый работник — студент или человек после долгой безработицы, арифметика выше меняется.

Во что обходятся ошибки — и кто за вами придёт

Два разных ведомства следят за двумя разными вещами, двумя разными инструментами, и люди боятся не того. Регистр интересует, подаёт ли компания годовой отчёт, и его крайний инструмент — забрать компанию. Налогово-таможенный департамент интересует налог, и его инструменты — проценты, принудительный платёж и аннулирование регистрации.

Опубликованное последствие — это потеря компании, а не штраф. Именно это стоит усвоить, потому что это переворачивает привычную логику наказаний. Регистр не публикует сумму штрафа по § 71. Он публикует, что производство может закончиться исключением из регистра или принудительным прекращением. То есть риск при пропущенном годовом отчёте — это не счёт, который можно заложить в бюджет, а сам актив. Сумма в евро нигде не публикуется.

Два механизма поменьше превращают решаемую проблему в неожиданность. Любая просроченная задолженность погашается из причитающихся вам денег первой, включая требование судебного исполнителя, — так что ожидаемый возврат может просто не прийти: ничего не сломалось и никто ничего не объяснил. И при уставном капитале ниже 2 500 € участники остаются лично ответственными за невнесённую часть: минимум 0,01 € настоящий, но не бесплатный, а руководства, называющие 2 500 € требованием к капиталу, разворачивают механизм в другую сторону.

Ставка процентов заслуживает отдельной строки арифметики. 21,9% годовых дороже почти любого коммерческого кредита, доступного маленькой компании, и они идут со дня после срока уплаты, а не с извещения. Просроченный налог — самый дорогой способ занять деньги в Эстонии.

Как закрыть компанию

Страницы о создании компании заканчиваются моментом, когда компания появилась. У конца её жизни тоже есть цена, и самая частая ошибка — считать, что перестать торговать и перестать существовать это одно и то же.

Что прекращается, когда вы перестали работать — ровно ничего:

• Годовой отчёт по-прежнему нужен в течение 6 месяцев после окончания года — для компании, которая вообще ничего не делала.
• Срок записи о контактном лице по-прежнему истекает, и с этого момента компания не соответствует требованиям.
• Регистрация плательщиком по-прежнему требует декларации каждый месяц, пока она не снята.
• Подписка поставщика идёт, пока вы её не отмените, а не пока вы выставляете счета.

Что нужно сделать самому — каждое из этого подача, а не бездействие:

• Сняться с учёта по налогу с оборота, показав, что оборот не превысил 40 000 € в текущем или предыдущем календарном году.
• Уплатить налог с оставшихся товаров, входной налог по которым вы вычли, — запасы и оборудование дают счёт на выходе.
• Дождаться даты в решении департамента: снятие действует с неё, а не со дня подачи ходатайства.
• Осознанно прекратить договоры на адрес и контактное лицо.

Быть исключённым из регистра — это последствие, а не способ закрыться. Регистр может прекратить компанию за непредставленный годовой отчёт, а департамент — снять регистрацию плательщика после 6 молчаливых периодов, но прийти к этому по небрежности значит оставить по дороге ответственность по § 71 на всех, кто был обязан подавать. Ещё одна асимметрия касается предприятия, действующего из другой страны ЕС: чтобы ходатайствовать об исключении, оно должно было быть зарегистрировано плательщиком не менее 2 календарных лет, тогда как для эстонского предприятия общего минимума нет.

Стоит сравнить это с FIE, у которой выход определён гораздо точнее. Удаление FIE из регистра идёт по сроку в 5 рабочих дней, а как альтернатива доступно приостановление деятельности, — но если приостановление длится дольше 12 месяцев, ранее вычтенное имущество считается взятым в личное пользование, и его рыночная стоимость прибавляется к предпринимательскому доходу. Прекращение делает то же самое сразу со всем непроданным. Ни одна из форм не позволяет просто уйти.

Частые ошибки

Первая ошибка — заложить в бюджет пошлину за регистрацию и на этом остановиться. Регистрация разовая, а адрес, контактное лицо и бухгалтерия ежегодные, и у каждого поставщика здесь они превышают её уже в первый год. Вторая — сравнивать заявленные цены в месяц: они покрывают разное, у одного 99 € включают бухгалтерию и годовой отчёт, у другого 24 € — это адрес и почтовый ящик. Третья — забыть про налог с оборота: все поставщики указывают цены без него, а при 24% это разница между двумя тарифами в большинстве прайс-листов.

Ещё две касаются тарифов. Принять вводный тариф за цену — значит спутать скидку со ставкой: «первые 12 месяцев, до 4000 € оборота» — это скидка, а значение имеет второй год. И бесплатный тариф не способ сэкономить, если в него не входит контактное лицо: тогда он не отвечает требованию закона для правления, находящегося за рубежом.

Последние три — про то, что делают бумаги, пока вы не смотрите. Не верьте поставщику насчёт «государственной пошлины», не проверив: один из четырёх называет 290 € за то, что государство установило в 265 €, так что сверяйте передаваемую сумму с установленной. Не давайте записи о контактном лице истечь — она внесена с датой окончания и удаляется автоматически, и о продлении вам никто не напомнит. И не путайте всё это с проживанием или налоговым резидентством: создание компании здесь не даёт ни того, ни другого, о чём и говорит «e-Residency — это не ВНЖ».