Если вы работали где-то ещё в ЕС, эстонский расчётный лист вас озадачит. Социальный налог здесь — 33%, одна из высоких ставок в Европе, и из вашей зарплаты не удерживается ни цента.
Его платит работодатель, сверх вашей зарплаты
Социальный налог — 33%: 20% на пенсионное страхование и 13% на государственное медицинское страхование. Платит его работодатель, сверх вашей зарплаты брутто, и из неё он не вычитается.
Из вашей зарплаты удерживаются страхование от безработицы 1,6%, взнос во вторую пенсионную ступень, если вы к ней присоединились, и подоходный налог 22%.
Содержание
Кто на самом деле что платит
| Платёж | Ставка | Кто платит |
|---|---|---|
| Социальный налог | 33% | Работодатель, сверх брутто |
| Страхование от безработицы | 1,6% | Вы, из брутто |
| Страхование от безработицы | 0,8% | Работодатель, сверх брутто |
| Вторая пенсионная ступень | 2%, 4% или 6% | Вы, если присоединились |
| Подоходный налог | 22% | Вы, после удержаний выше |
Удерживается из вашей зарплаты
Вычитается из суммы брутто:
- Страхование от безработицы, 1,6%
- Вторая пенсионная ступень, 2%–6%, если присоединились
- Подоходный налог, 22%, с того, что осталось
Платит сверху работодатель
Из вас не удерживается никогда:
- Социальный налог, 33%
- Страхование от безработицы, 0,8%
- Государственная добавка к пенсии 4% — из того же социального налога
Так что зарплата 2 000 € обходится работодателю в 2 676 €: 2 000 € брутто плюс 660 € социального налога плюс 16 € страхования от безработицы. Об этом разрыве стоит помнить на переговорах — это ваша настоящая цена для работодателя, и она больше числа в договоре.
Почему это важнее, чем кажется
В Литве и Польше крупный социальный взнос удерживается из зарплаты работника, поэтому заявленная сумма льстит тому, что доходит до рук. В Эстонии эту нагрузку несёт работодатель. Сравнивать эстонскую зарплату брутто с литовской «в лоб» — значит сильно занижать эстонскую; калькулятор зарплаты показывает обе стороны.
Минимальная обязанность
Социальный налог начисляется не менее чем с минимальной месячной базы, сколько бы работник фактически ни получал. На 2026 год база — 886 €, то есть минимальный социальный налог составляет 292,38 € в месяц. В 2025 году база была 820 €, а минимум — 270,60 €.
Практическое следствие: неполная занятость и низкооплачиваемая работа обходятся работодателю пропорционально дороже, потому что 33% считаются от базы, а не от фактической зарплаты.
Минимум не применяется в длинном списке случаев: работники, получающие государственную пенсию; люди с частичной или отсутствующей трудоспособностью; родитель, воспитывающий ребёнка до 3 лет либо трёх и более детей до 19 лет; зарегистрированные учащиеся; те, кто перед наймом полгода состоял на учёте как безработный; а также любой, кто целый календарный месяц отсутствовал по болезни, в отпуске по беременности и родам, на срочной службе или в забастовке.
Что вы за это получаете
Медицинская часть — это то, что вводит вас в эстонскую систему здравоохранения через Tervisekassa, но не сразу. Покрытие начинается после 14-дневного срока ожидания с даты начала работы, зарегистрированной в регистре занятости, и договор должен быть заключён более чем на месяц либо бессрочно. Заканчивается покрытие через 2 месяца после регистрации прекращения трудовых отношений.
Эти два окна и подводят людей — на въезде и на выезде. Если вы приехали и вам понадобилась помощь в первые две недели, вы не застрахованы. Если вы ушли с работы, у вас есть два месяца, а не ноль.
Если вы резидент, но не застрахованы — при некоторых формах самозанятости или в промежутке между работами дольше двух месяцев, — можно купить добровольный договор с Tervisekassa за 272,00 € в месяц, 3 264,00 € в год. Он заключается на полный год, оплачивается за все двенадцать месяцев и вступает в силу через месяц после подписания.
Вторая ступень
Вторая ступень (II sammas) — единственная часть всего этого, которой управляете вы. С 1 января 2025 года вы сами выбираете размер своего взноса: 2%, 4% или 6% от зарплаты брутто. 2% — ставка по умолчанию для всех, кого подключили автоматически.
Какую бы ставку вы ни выбрали, государство добавляет 4% из того социального налога, который работодатель уже заплатил. То есть на верхней ставке у вас накапливается 10% от брутто, из которых вы финансируете 6%.
Срок подачи заявления — 30 ноября, действует с 1 января следующего года, менять можно раз в календарный год. Заявления подаются через Pensionikeskus или вашего администратора счёта — LHV, Luminor, SEB, Swedbank или Tuleva.
Частые ошибки
Сравнивать зарплаты брутто между странами
В эстонской сумме брутто социального налога нет, а в литовской или польской он есть. Сравнение «в лоб» сильно занижает Эстонию.
Приехать без страховки на первые две недели
Медицинское покрытие начинается через 14 дней после зарегистрированной даты начала работы, а не в первый день. Частную страховку на первый месяц стоит иметь.
Паниковать при уходе с работы
Покрытие действует ещё 2 месяца после регистрации прекращения. При смене работы разрыв почти никогда не возникает.
Оставить ставку второй ступени по инерции
2% — это значение по умолчанию при автоматическом подключении, а не рекомендация. Срок подачи заявления — 30 ноября на следующий январь, раз в год.
Частые вопросы
Плачу ли я социальный налог в Эстонии?
Нет. Социальный налог 33% платит работодатель сверх вашей зарплаты брутто. Из вашей зарплаты удерживаются страхование от безработицы 1,6%, пенсионный взнос, если вы присоединились, и подоходный налог.
Сколько работодатель на самом деле за меня платит?
Вашу зарплату брутто плюс 33% социального налога плюс 0,8% страхования от безработицы. При зарплате 2 000 € это 2 676 € в сумме.
Когда начинает действовать медицинская страховка?
Через 14 дней после даты начала работы, зарегистрированной в регистре занятости, и только если договор заключён больше чем на месяц или бессрочно. Действие продолжается 2 месяца после прекращения трудовых отношений.
А если я не застрахован?
Можно купить добровольный договор с Tervisekassa за 272,00 € в месяц. Он заключается на полный год, оплачивается за все двенадцать месяцев и вступает в силу через месяц после подписания.
Какую ставку второй ступени выбрать?
Можно выбрать 2%, 4% или 6%. Государство добавляет 4% в любом случае. Поскольку взнос вычитается до подоходного налога, более высокие ставки стоят вам меньше, чем выглядит по номиналу, — калькулятор зарплаты показывает разницу.
Похожие руководства
Отказ от ответственности. Это общая информация, а не налоговая или юридическая консультация. Освобождения от минимальной обязанности и право на медицинское страхование зависят от конкретных обстоятельств. Уточните в Налогово-таможенном департаменте Эстонии или в Tervisekassa.