Налоговая система Эстонии необычно проста и необычно плохо описана. Плоская ставка, один вычет, никаких ступеней — и три изменения за полтора года, за которыми большинство опубликованных руководств не поспело.
Одна ставка, один вычет и ноль ваших взносов на социальное страхование
Подоходный налог — 22%, плоская ставка. Необлагаемый минимум — 700 € в месяц, одинаковый для всех с 1 января 2026 года. НДС — 24%. Прибыль компании облагается по 0%, пока не распределена, и по 22% при распределении.
Социальный налог — 33%, и платит его работодатель сверх вашей зарплаты: из вашей оплаты он не удерживается никогда.
Подоходный налог
22% и необлагаемый минимум 700 € в месяц.
documentСоциальный налог
33%, которые платит работодатель, а не вы.
chartКалькулятор зарплаты
Из брутто в нетто, с расходами работодателя.
euroНДС
24% с июля 2025 года и порог 40 000 €.
laptopНалоги компании
0% на нераспределённую прибыль — и что это не значит.
Все ставки на одной странице
| Налог | Ставка | Кто платит |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 22% | Вы, после удержаний и необлагаемого минимума |
| Необлагаемый минимум | 700 € в месяц | Одинаков для всех с 1 января 2026 года |
| Социальный налог | 33% | Работодатель, сверх брутто |
| Страхование от безработицы | 1,6% + 0,8% | Вы и работодатель |
| Вторая пенсионная ступень | 2% / 4% / 6% | Вы, если присоединились |
| Корпоративный, нераспределённая прибыль | 0% | Никто — в этом и смысл |
| Корпоративный, распределённая прибыль | 22% | Компания, при распределении |
| НДС, стандартный | 24% | Потребитель |
| НДС, льготный | 13% / 9% | Размещение; печать и лекарства |
| Порог регистрации по НДС | 40 000 € | За календарный год |
Три вещи, в которых руководства чаще всего ошибаются
Подоходный налог — 22%, а не 24%
Повышение до 24% приняли в июне 2025 года с датой 1 января 2026-го, а в декабре того же года отменили — до вступления в силу. Несколько крупных консультантов опубликовали цифру 24% и до сих пор её не исправили.
Необлагаемый минимум больше не тает
До 31 декабря 2025 года он уменьшался с ростом дохода и обнулялся выше 25 200 € — тот самый maksuküür. С 1 января 2026 года это плоские 700 € в месяц для всех.
Корпоративной ставки 14/86 больше нет
Пониженная ставка на регулярные распределения отменена 1 января 2025 года. Распределённая прибыль облагается по 22% и больше ничем. Уцелел один хвост, и руководства, которые пишут, что 7% налога у источника просто исчезли, здесь ошибаются: по переходному положению § 61(68) Закона о подоходном налоге прибыль, которая была обложена по 14/86 до 31 декабря 2024 года, при перераспределении физическому лицу по-прежнему несёт 7% удержания. Когда это касается вас — см. самозанятость.
Частые вопросы
Какая в Эстонии ставка подоходного налога?
22%, плоская, без ступеней. Не 24% — это повышение отменили в декабре 2025 года, до вступления в силу.
Сколько от зарплаты остаётся на руки?
При 2 000 € брутто и ставке второй ступени по умолчанию — 1 657,84 €, то есть около 83%. Сначала удерживаются страхование от безработицы и пенсионный взнос, затем 22% подоходного налога с того, что осталось после вычета 700 €.
Эстония — страна с низкими налогами?
Для компаний, реинвестирующих прибыль, — необычно да: нераспределённая прибыль не облагается вовсе. Для наёмных работников общая нагрузка обычная для ЕС, просто распределена иначе: социальный налог 33% несёт работодатель, а не работник.