Эстонская пенсия складывается из трёх разных вещей, и автоматически работает только первая. Государственная пенсия финансируется из социального налога 33%, который и так платит ваш работодатель, и требует от вас только стажа. Вторая ступень — это фонд на ваше имя, и с 1 января 2021 года участие в ней добровольное: вы выбираете ставку или не выбираете, и любой из этих вариантов — ваше решение, а не чужая настройка по умолчанию. Третья ступень — обычная инвестиционная оболочка с налоговым возвратом.
Самое живучее устаревшее утверждение об эстонских пенсиях состоит в том, что вторая ступень обязательна для всех, кто родился в 1983 году или позже. Это не так и не так уже пять лет. Во вторую ступень можно вступить, из неё можно выйти, взносы можно прекратить, а весь накопленный остаток можно забрать деньгами задолго до пенсионного возраста. Досрочное изъятие стоит 22% подоходного налога со всей суммы — не с прироста, а со всего — и закрывает возможность вернуться на 10 лет.
Для того, кто приехал сюда в середине карьеры, главное число — 15. Столько лет пенсионного стажа в Эстонии требует пенсия по старости. Годы, отработанные в других странах ЕС, не пропадают, но их учитывает та страна, в которой они набраны, — поэтому эстонская пенсия оказывается частью карьеры, а не всей ею.
Содержание
Три ступени
Три ступени — это не три версии одного и того же продукта. Они различаются тем, кто платит, кому принадлежат деньги и может ли государство изменить условия после того, как вы уже внесли свой вклад.
I ступень — государственная пенсия
Распределительная система, которой управляет Департамент социального страхования. Она финансируется из социального налога 33%, который работодатель платит сверх вашей брутто-зарплаты, поэтому с вас за неё ничего не удерживают. Размер складывается из единой для всех базовой части и компонентов, которые учитывают годы работы и уплаченный социальный налог. Требуется 15 лет пенсионного стажа в Эстонии.
II ступень — накопительная пенсия
Счёт паёв фонда на ваше имя, которым управляет одна из пяти компаний. Добровольная с 1 января 2021 года. Вы выбираете 2%, 4% или 6% от брутто-зарплаты, а государство добавляет 4% из социального налога, который за вас и так платят. Деньги ваши, они наследуются, и их можно забрать — за определённую цену.
III ступень — дополнительная пенсия
Обычный добровольный фонд или договор страхования с налоговым возвратом на входе. Взносы в пределах 15% годового облагаемого дохода или 6 000 € в год — что меньше — возвращаются подоходным налогом в марте следующего года. Работодатель не участвует, государство ничего не добавляет, и начинать никто не обязан.
Важнее всего различие между первой и второй ступенями. Государственная пенсия — это обещание, вторая ступень — это актив. Обещание можно пересчитать законом, и с 2020 года его пересчитывали в обе стороны не раз. Актив отобрать нельзя, но он может подешеветь, и его стоимость через тридцать лет почти целиком зависит от цифры, в которую большинство участников ни разу не заглядывало, — от постоянных расходов фонда.
4% — это не дополнительные деньги сверх зарплаты
Государственные 4% выделяются из социального налога 33%, который работодатель уже платит. Это не добавочный взнос работодателя из-за того, что вы вступили, и ему это не стоит ничего сверх. Если вы не во второй ступени, эти 4% просто остаются в государственной пенсионной системе, — именно поэтому выход из второй ступени представляет собой перенос риска, а не чистый выигрыш.
Что удерживают из зарплаты
Эстонская арифметика зарплаты устроена необычно, и пенсионную строку стоит увидеть на её настоящем месте: иностранец, впервые читающий расчётный лист, обычно ищет социальный взнос, удержанный из брутто, и не находит его.
| Строка | Ставка | Кто платит | Куда попадает |
|---|---|---|---|
| Социальный налог | 33% | Работодатель, сверх брутто | Государственная пенсия и медицинское страхование |
| — в том числе добавка во II ступень | 4% | Работодатель, из тех же 33% | Ваш собственный счёт в фонде, если вы участник |
| Взнос накопительной пенсии | 2%, 4% или 6% | Вы, удерживается из брутто | Ваш собственный счёт в фонде |
| Страхование от безработицы | 1,6% | Вы, удерживается из брутто | Касса по безработице |
| Подоходный налог | 22% | Вы, с того, что осталось | Государственный бюджет |
Две вещи в этой таблице специфичны для Эстонии, и их постоянно излагают неверно. Работник не платит социальный налог вообще — 33% целиком расход работодателя и лежат сверх вашего брутто, а не внутри него. И взнос накопительной пенсии удерживается до расчёта подоходного налога, поэтому участник со ставкой 6% отдаёт вовсе не 6% чистых денег. Калькулятор зарплаты проходит всю последовательность в том порядке, в каком её применяет налоговый департамент.
Ставку выбираете вы, и меняется она раз в год. Заявление о переходе между 2%, 4% и 6% нужно подать до 30 ноября, чтобы оно вступило в силу с 1 января. Пропустили — действующая ставка остаётся ещё на год.
Система следует за резидентством, а не за местом работы
Накопительная пенсия распространяется на резидентов Эстонии. Доход, выплаченный нерезиденту, работающему здесь, вне её — даже если с этого дохода платятся и эстонский подоходный, и социальный налог. Если вы приехали в короткую командировку и не стали налоговым резидентом, выбирать ставку второй ступени не из чего.
Вступление, выход и 22%
Именно этот раздел чаще всего излагают неправильно, поэтому каждое правило стоит назвать отдельно.
Вступление добровольно. С 1 января 2021 года никого не зачисляют против воли и никому не мешают вступить. Тот, кто отказался в начале трудовой жизни, не сможет вернуться 10 лет, — это единственная асимметрия правила и причина, по которой отказ молодого работника весит больше, чем кажется.
Прекращение взносов и изъятие денег — разные вещи. Можно приостановить платежи и оставить накопленные паи вложенными, а можно забрать остаток. И то и другое — заявление, оба проходят через регистр, и оба включают один и тот же запрет возвращаться в течение 10 лет.
Заявления обрабатываются партиями, а не по мере поступления. Окон 3 в год, и деньги уходят примерно через 5 месяцев после закрытия того окна, в которое попало ваше заявление. Тот, кто подал в апреле, получит не в мае, а в январе. Любому, кто планирует изъятие — первый взнос за жильё, переезд, — эту задержку нужно закладывать с самого начала.
Изъятие до пенсионного возраста стоит 22%. Не 22% от прироста, а 22% от всей выплаты. Взносы уходили в фонд до расчёта подоходного налога, поэтому весь остаток — необлагавшийся доход, и весь остаток облагается на выходе. С остатка в 20 000 € это 4 400 € налоговому департаменту и 15 600 € вам.
До пенсионного возраста осталось меньше 5 лет?
Если да, ставка по разовой выплате падает с 22% до 10%, и вторую ступень можно начать получать, даже если государственная пенсия ещё не началась. Подождать эту разницу стоит 12% остатка.
Собираетесь ли вы когда-нибудь платить взносы снова?
Тогда изъятие обходится дорого дважды. Запрет на 10 лет отсчитывается от изъятия, поэтому ушедший в 30 не вернётся раньше 40 — и государственные 4% в эти годы тоже не начисляются.
Деньги действительно нужны — или их переносят туда, где, как вы думаете, будет лучше?
Обогнать индексный фонд с расходами 0,27%, заплатив 22% за выход из него, — высокая планка. Изъятие должно сначала отработать налог и только потом начать зарабатывать.
Может быть, достаточно приостановить взносы?
Если проблема в месячном денежном потоке, а не в самом фонде, остановка платежей оставляет накопленные паи вложенными и не влечёт налога. Отсчёт 10 лет она всё равно запускает.
Коротко
Досрочное изъятие — реальный вариант, которым уже воспользовалась треть страны, и само по себе оно не ошибка. Ошибкой оно становится тогда, когда 22% и запрет на 10 лет не заложены в расчёт.
Фонды, комиссии и доходность
Фондами второй ступени в Эстонии управляют пять компаний: LHV, Swedbank, SEB, Luminor и Tuleva. Вместе они ведут 24 фонда, и постоянные расходы по этому списку идут от 0,27% до 1,57% — разброс почти шестикратный по единственной переменной, которой вы управляете.
Ничто на этой странице не является оплаченным размещением, и ни один управляющий не платит за появление здесь. Там, где у компании есть партнёрская программа, мы можем получить комиссию, если вы оформитесь по нашей ссылке; там, где её нет, мы всё равно ставим ссылку. Порядок ниже определяют постоянные расходы, опубликованные в государственном пенсионном регистре Pensionikeskus, а не то, сколько платит ссылка. Первым идёт Tuleva с 0,28%, и это объединение, принадлежащее своим членам, у которого партнёрской программы нет вовсе.
Каждая комиссия и каждая доходность ниже — это цифра, которую Pensionikeskus публикует в ежедневной статистике накопительной пенсии по состоянию на 5 марта 2026 года. Доходность за три и пять лет приведена в годовом выражении. У фонда без пятилетней цифры её просто нет: он существует меньше пяти лет.
Tuleva World Stocks Pension Fund
Принадлежит своим членам, полностью в акциях и с самыми низкими устойчивыми расходами во второй ступени
Главное
Ключевые особенности
- Одни из самых низких постоянных расходов среди всех эстонских пенсионных фондов
- Доходность 11,19% годовых за пять лет — вторая в таблице
- Не требует отношений с банком
- Члены голосуют; управляющий отвечает перед ними, а не перед материнской группой
Данные фонда
- Постоянные расходы
- 0,28%
- 1 год
- +11,25%
- 3 года
- +15,71%
- 5 лет
- +11,19%
Итог
- Одни из самых низких постоянных расходов среди всех эстонских пенсионных фондов
- Доходность 11,19% годовых за пять лет — вторая в таблице
- Не требует отношений с банком
- Члены голосуют; управляющий отвечает перед ними, а не перед материнской группой
- Полностью вложен в акции, поэтому падает вместе с рынком
- Нет сети отделений, если вам важна очная консультация
- У облигационного фонда опубликованная пятилетняя доходность отрицательна
LHV Pensionifond Indeks
Самые низкие расходы в таблице и лучшая годовая доходность среди индексных фондов
Главное
Ключевые особенности
- Самые низкие постоянные расходы среди фондов второй ступени
- Лучшая опубликованная годовая доходность в таблице
- Тот же банк, где у большинства частных инвесторов Эстонии уже есть брокерский счёт
- У управляющего есть и линейка активных фондов для тех, кому она нужна
Данные фонда
- Постоянные расходы
- 0,27%
- 1 год
- +16,29%
- 3 года
- +14,4%
- 5 лет
- +9,86%
Итог
- Самые низкие постоянные расходы среди фондов второй ступени
- Лучшая опубликованная годовая доходность в таблице
- Тот же банк, где у большинства частных инвесторов Эстонии уже есть брокерский счёт
- У управляющего есть и линейка активных фондов для тех, кому она нужна
- Активный фонд того же банка берёт 1,57%, а его пятилетняя доходность ниже
- Истории длиннее самого фонда у него нет
- Следование индексу означает отсутствие защитных манёвров на падающем рынке
SEB pension fund index
Лучшая пятилетняя доходность среди всех фондов второй ступени при индексной комиссии
Главное
Ключевые особенности
- Лучшая пятилетняя доходность среди всех фондов второй ступени
- Индексная комиссия, в сотой доле процента от самой низкой
- Рядом полная возрастная линейка для тех, кому скоро получать выплаты
- Сеть отделений для тех, кому важен очный разговор
Данные фонда
- Постоянные расходы
- 0,28%
- 1 год
- +12,77%
- 3 года
- +15,54%
- 5 лет
- +12,07%
Итог
- Лучшая пятилетняя доходность среди всех фондов второй ступени
- Индексная комиссия, в сотой доле процента от самой низкой
- Рядом полная возрастная линейка для тех, кому скоро получать выплаты
- Сеть отделений для тех, кому важен очный разговор
- Флагманский активный фонд банка берёт 0,95% — более чем втрое дороже
- Возрастные фонды переводят вас автоматически, а это нужно не всем
- Следование индексу означает отсутствие защитных манёвров на падающем рынке
Swedbank Pension Fund Index
Крупнейший пенсионный управляющий Эстонии с индексным фондом в самом низу таблицы расходов
Главное
Ключевые особенности
- Самые низкие постоянные расходы среди фондов второй ступени
- В возрастных фондах управляющего денег второй ступени больше, чем у кого-либо ещё
- Собственный активный фонд берёт 0,72%, так что выгода перехода внутри банка видна сразу
- Самая большая сеть отделений и консультантов среди пяти управляющих
Данные фонда
- Постоянные расходы
- 0,27%
- 1 год
- +11,24%
- 3 года
- +13,35%
- 5 лет
- Не опубликовано
Итог
- Самые низкие постоянные расходы среди фондов второй ступени
- В возрастных фондах управляющего денег второй ступени больше, чем у кого-либо ещё
- Собственный активный фонд берёт 0,72%, так что выгода перехода внутри банка видна сразу
- Самая большая сеть отделений и консультантов среди пяти управляющих
- Пятилетняя доходность не опубликована: фонд для этого слишком молод
- Возрастные фонды, в которых состоит большинство клиентов банка, стоят дороже
- Следование индексу означает отсутствие защитных манёвров на падающем рынке
Luminor Index Pension fund
Индексный вариант самого маленького из пяти управляющих по цене самого крупного
Главное
Ключевые особенности
- Самые низкие постоянные расходы среди фондов второй ступени
- Вчетверо дешевле собственного фонда банка для возраста 16–50 с его 1,08%
- Трёхлетняя доходность в пределах процентного пункта от индексных фондов более крупных управляющих
- Рядом полная возрастная линейка
Данные фонда
- Постоянные расходы
- 0,27%
- 1 год
- +11,85%
- 3 года
- +12,31%
- 5 лет
- Не опубликовано
Итог
- Самые низкие постоянные расходы среди фондов второй ступени
- Вчетверо дешевле собственного фонда банка для возраста 16–50 с его 1,08%
- Трёхлетняя доходность в пределах процентного пункта от индексных фондов более крупных управляющих
- Рядом полная возрастная линейка
- Пятилетняя доходность не опубликована: фонд для этого слишком молод
- Самый маленький из пяти управляющих по активам второй ступени
- Следование индексу означает отсутствие защитных манёвров на падающем рынке
Индекс против активного управления, в одной таблице
Сравнивать имеет смысл не управляющих между собой. Сравнивать надо индексный фонд каждого управляющего с тем активным фондом, в котором сидит большинство его же клиентов.
| Управляющий | Расходы индексного | Расходы активного | Индексный за год | Активный за год |
|---|---|---|---|---|
| LHV | 0,27% | 1,57% | +16,29% | +14,03% |
| SEB | 0,28% | 0,95% | +12,77% | +11,51% |
| Swedbank | 0,27% | 0,72% | +11,24% | +11,87% |
| Luminor | 0,27% | 1,08% | +11,85% | +10,16% |
| Tuleva | 0,28% | Активного фонда нет | +11,25% | — |
У всех четырёх банков индексный фонд за последний опубликованный год стоил дешевле и заработал больше. Это не закон природы, и один год сам по себе ничего не доказывает, — но комиссия определена заранее, а превосходство активного управления нет, и в этом весь довод в пользу того, чтобы смотреть сначала на колонку расходов.
Государственная пенсия и годы за границей
Государственная пенсия — та часть, которую иностранец чаще всего считает для себя недоступной, и обычно она доступна. В неё ведут две двери.
Пенсия по старости требует 15 лет пенсионного стажа в Эстонии. Именно набранный стаж даёт право; размер затем зависит от единой для всех базовой части и компонентов, учитывающих ваши годы и социальный налог с вашей зарплаты. Пенсионный возраст — 65 лет, он достигнут в 2026 году после подъёма, начавшегося с 63. С 2027 года он следует за средней ожидаемой продолжительностью жизни, а не за законом, и может расти не более чем на 3 месяца в год.
Народная пенсия — нижний уровень под ней. Она рассчитана на того, кто не набрал стажа, и требует 5 лет проживания в Эстонии непосредственно перед обращением, а не лет работы.
Годы в другой стране ЕС учитываются, а не пропадают
По правилам координации социального обеспечения ЕС период, отработанный в другом государстве-члене, засчитывается, как только он достигает там одного года. Он не прибавляется к вашему эстонскому стажу и не оплачивается Эстонией: каждая страна платит свою долю по достижении собственного пенсионного возраста. У человека с восемью годами в Германии, шестью в Эстонии и четырьмя в Ирландии нет восемнадцати эстонских лет — у него три отдельных права, которые оцениваются совместно, чтобы ни один период не пропал.
Из этого следуют практические выводы, и их стоит назвать прямо, потому что они меняют то, что вам нужно хранить.
- Храните трудовые документы из каждой страны. Координация работает по доказательствам, и страну, которую вы покинули двадцать лет назад, попросят подтвердить период, который вы сами документировать не можете.
- Год — тот порог, после которого период стоит сам по себе. Меньше года в одной стране период не пропадает: его учитывает то государство, где набрана остальная карьера.
- Каждая страна платит в свой пенсионный возраст. Пенсия из страны с более низким пенсионным возрастом может начаться на годы раньше эстонской, и обращение в одну страну не обязывает обращаться в остальные.
- За пределами ЕС координация не действует автоматически. Она держится на двусторонних договорах о социальном обеспечении, и наличие такого договора между Эстонией и конкретной страной решает, засчитаются ли те годы вообще.
Как облагается выплата
Налогообложение решает всё, и во второй и третьей ступенях оно устроено одинаково: чем раньше и чем резче вы забираете деньги, тем больше из них остаётся у налогового департамента.
| Как деньги выходят | II ступень | III ступень |
|---|---|---|
| Разовая выплата до пенсионного возраста | 22% | 22% |
| Разовая выплата в пенсионном возрасте или за 5 лет до него | 10% | 10% после 5 лет накопления |
| Периодические выплаты не реже чем раз в 3 месяца, пожизненно или на срок ожидаемой жизни | 0% | 0% |
Из этой таблицы следуют три вывода, и ни один из них не очевиден.
Пожизненный договор не облагается вообще ничем. Не по пониженной ставке, а нулём — при условии, что выплаты идут не реже чем раз в 3 месяца, а срок равен вашей жизни или ожидаемой её продолжительности. Тот, кто накопил во второй ступени существенную сумму и берёт её разом в 65 лет, платит 10% за удобство.
Ставка 10% начинается на 5 лет раньше. Дожидаться 65 лет не нужно. С 60 лет вторую ступень уже можно получать — соответственно меньшей месячной суммой, если брать её пенсией, — а разовая выплата в этом окне облагается 10%, а не 22%.
Не облагаемый налогом доход связан со всем этим. Выплата, обложенная 22%, уменьшает ваш годовой необлагаемый доход; выплата по ставке 10% — нет. В пенсионном возрасте сам необлагаемый доход выше: 776 € в месяц против 700 €, — и именно это оставляет большинство государственных пенсий вне налога. Страница о подоходном налоге объясняет, как применяется необлагаемый минимум.
Если вы уезжаете из Эстонии
Отъезд из страны не затрагивает вторую ступень. Проживание здесь не является условием владения паями, деньги остаются вложенными, а активы хранит депозитарий отдельно от собственного баланса управляющего, так что банкротство управляющего им не грозит. Делать не нужно вообще ничего.
Меняется доступ. Для управления счётом нужен эстонский способ аутентификации, и именно на этом застревают, когда здесь уже не живут. Путей три: личный визит в отделение эстонского банка, цифровое удостоверение э-резидента или нотариальная доверенность на человека в Эстонии.
Изъятие после отъезда всё равно облагается по эстонской ставке
22% берутся с выплаты потому, что взносы никогда не облагались на входе. Переезд этого не меняет, а будет ли новая страна проживания облагать те же деньги ещё раз, зависит от договора между двумя государствами. Оставить остаток вложенным до пенсионного возраста и получать периодические выплаты — путь, который снимает вопрос, а не отвечает на него.
Третья ступень ведёт себя так же. Паи остаются вашими, 22% применяются к разовой выплате до квалифицирующего возраста, а уже полученный налоговый возврат со взносов при переезде не отбирают.
Частые ошибки
Самая дорогая ошибка — считать вторую ступень сберегательным счётом со штрафом за досрочное снятие. Это не так: 22% — обычный подоходный налог с денег, которые никогда не облагались, а запрет на 10 лет после изъятия — не комиссия, а исключение из системы. Тот, кто забирает деньги в 32 года ради первого взноса за жильё, отдаёт 22% остатка и теряет государственные 4% на все свои тридцатые.
Вторая — планировать изъятие, не рассчитав сроки. Заявления собираются в 3 окна, и деньги уходят примерно через 5 месяцев после закрытия окна, так что от решения до получения может пройти почти год. Подписывать договор купли-продажи под деньги, которые всё ещё лежат в пенсионном фонде, — так это и превращается в проблему.
Третья — выбирать фонд по прошлогодней доходности. Колонка доходности меняется, колонка расходов — нет. За четыре десятилетия разница между 0,27% и 1,57% превращает одинаковые взносы в заметно разные пенсии, и это единственная переменная во всей системе, которая одновременно велика и полностью в ваших руках.
Четвёртая — считать, что годы, отработанные в других странах ЕС, оплатит Эстония. Не оплатит. Каждая страна платит свою долю в собственный пенсионный возраст, а значит, обращаться придётся в каждую, и нужные документы — это документы страны, которую вы покинули, а не той, где вы живёте сейчас.
Пятая — путать налоговый возврат третьей ступени с доходностью. Вернуть 15% взносов подоходным налогом приятно, но возврат ограничен суммой 6 000 € в год и работает один раз, на входе. Что деньги делают дальше, зависит от фонда, а расходы в третьей ступени вовсе не обязательно ниже, чем во второй.
Шестая — решить, что иностранцу эстонская пенсия не светит. 15 лет — это долго, но это не вся карьера, а вторая ступень копится с первого месяца участия независимо от того, сколько вы здесь пробудете. После пятилетней командировки остаётся реальный, наследуемый и переносимый остаток.
Почему этому руководству можно доверять
Вопросы и ответы
Обязательна ли вторая ступень в Эстонии?
Нет. Она добровольна с 1 января 2021 года. Вы сами решаете, вступать ли, сами выбираете ставку взноса 2%, 4% или 6% от брутто-зарплаты и можете позже прекратить взносы или забрать деньги. Единственная асимметрия в том, что после выхода — или после отказа в начале трудовой жизни — снова платить взносы нельзя 10 лет. Всё, что описывает вторую ступень как обязательную для родившихся в 1983 году и позже, описывает систему до 2021 года.
Можно ли забрать деньги второй ступени наличными и сколько это стоит?
Можно. Разовая выплата до пенсионного возраста облагается подоходным налогом 22% со всей суммы, а не с прироста, потому что взносы удерживались до расчёта подоходного налога. С остатка 20 000 € остаётся 15 600 €. За 5 лет до пенсионного возраста ставка падает до 10%, а выплата не реже чем раз в 3 месяца по пожизненному договору или договору на срок ожидаемой жизни не облагается вовсе.
Сколько времени занимает изъятие?
Больше, чем закладывает большинство. Заявления собираются в 3 окна в год, и деньги перечисляются примерно через 5 месяцев после закрытия того окна, в которое попало ваше заявление. На практике от решения до получения проходит почти год, поэтому изъятием нельзя закрыть уже назначенный срок.
Сколько из зарплаты уходит во вторую ступень?
Та ставка от брутто, которую вы выбрали: 2%, 4% или 6%. Государство добавляет сверху 4% из социального налога 33%, который работодатель и так платит, так что эта часть не стоит дополнительно ни вам, ни ему. Взнос удерживается до расчёта подоходного налога, поэтому чистая цена для вас меньше номинальной ставки. Смена ставки требует заявления до 30 ноября и действует с 1 января.
Сколько лет нужно для эстонской государственной пенсии?
15 лет пенсионного стажа в Эстонии для пенсии по старости. Ниже этого альтернативой служит народная пенсия, которая требует 5 лет проживания в Эстонии непосредственно перед обращением, а не лет работы. Пенсионный возраст — 65 лет, а с 2027 года он следует за средней ожидаемой продолжительностью жизни и может расти не более чем на 3 месяца в год.
Засчитываются ли годы, отработанные в другой стране ЕС?
Засчитываются, но не так, как ожидают. Каждое государство-член оценивает ваше право с учётом всей карьеры, чтобы ни один период не пропал, и затем каждое платит свою долю по достижении собственного пенсионного возраста. Эстония не платит за немецкие годы. Период, достигший года в одной стране, стоит там сам по себе; меньше года — его учитывает то государство, где набрана остальная карьера. За пределами ЕС такая координация не действует автоматически: всё зависит от того, есть ли с этой страной двусторонний договор о социальном обеспечении.
У какого фонда второй ступени самые низкие расходы?
Самые низкие постоянные расходы, публикуемые регистром, — 0,27% у индексных фондов трёх банков, а ещё два фонда идут в сотой доле процента позади, с 0,28%. Самый дорогой фонд в таблице берёт 1,57%. У всех четырёх банков индексный фонд стоит дешевле активного, в котором состоит большинство клиентов того же банка.
Что будет с моей пенсией, если я уеду из Эстонии?
Само по себе ничего. Паи остаются вашими и остаются вложенными, проживание здесь не является условием владения ими, а активы хранит депозитарий отдельно от управляющего. Сложным становится доступ: для управления счётом нужен эстонский способ аутентификации, поэтому практических вариантов три — визит в отделение эстонского банка, цифровое удостоверение э-резидента или нотариальная доверенность на человека здесь. Изъятие из-за границы всё равно облагается эстонскими 22%.
Нужна ли третья ступень, если я уже плачу во вторую?
Это другой продукт с другим рычагом. Привлекает возврат: взносы в пределах 15% годового облагаемого дохода или 6 000 € в год — что меньше — возвращаются подоходным налогом в марте следующего года. Этот предел отделён от общего предела 1 200 € на расходы на обучение и пожертвования, который почти все обзоры сливают с ним в один. После возврата продукт ведёт себя как любой фонд, поэтому расходы здесь важны ровно так же, как во второй ступени.
Я не налоговый резидент Эстонии. Есть ли у меня вторая ступень?
Нет. Накопительная пенсия распространяется на резидентов Эстонии, поэтому доход, выплаченный работающему здесь нерезиденту, вне системы — даже если с него платятся и эстонский подоходный, и социальный налог. Ничего во вторую ступень не удерживается, и выбирать ставку не из чего. Резидентство определяется обычными тестами: 183 дня в любых двенадцати последовательных месяцах или место жительства здесь.
Облагается ли государственная пенсия налогом?
В принципе да, по ставке 22%, потому что пенсия — такой же облагаемый доход, как любой другой. На практике большинство пенсий налогом не облагается: в пенсионном возрасте необлагаемый доход выше обычного — 776 € в месяц против 700 €, — а средняя государственная пенсия ниже этой границы. Выплата второй ступени, обложенная 10%, необлагаемый доход не уменьшает; обложенная 22% — уменьшает.
Можно ли переводить деньги между фондами и стоит ли это чего-нибудь?
Сменить фонд, не покидая вторую ступень, можно, и это не то же самое, что изъятие: налог не возникает и запрет на 10 лет не включается, потому что участником вы остаётесь. Перед сменой имеет смысл сделать то самое сравнение из таблицы выше: индексный фонд каждого управляющего против активного, в котором вы, скорее всего, уже состоите, — по постоянным расходам, а не по прошлогодней доходности.
Сравнивайте расходы, а не доходность
Постоянные расходы — единственная цифра во второй ступени, которая одновременно известна заранее и находится в ваших руках. За трудовую жизнь разница между самым дешёвым и самым дорогим фондом весит больше, чем решение о ставке взноса.